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第一章 公司纳税概述1

第一节 公司纳税的种类2

◎我国现行税收体系2

◎税收的分类2

◎公司纳税的种类3

第二节 公司纳税的基本程序5

◎纳税登记5

◎账证管理10

◎纳税申报12

◎税款缴纳15

◎纳税担保18

◎发票管理19

◎纳税争议的处理29

◎税务文书签收32

第二章 增值税33

第一节 增值税概述34

◎纳税义务人及征税范围34

◎两档税率的确定39

◎征收率和扣除率40

◎免税41

第二节 应纳税额的计算42

◎一般纳税人应纳税额计算42

◎小规模纳税人应纳税额计算50

◎特殊经营行为应纳税额的确定51

第三节 纳税申报与缴纳55

◎纳税期限与地点的确定55

◎一般纳税人纳税申报59

◎小规模纳税人纳税申报78

◎账户设置80

第四节 会计处理方法80

◎账务处理81

◎应交增值税明细表的填制99

◎综合实例分析100

第三章 消费税107

第一节 消费税概述108

◎纳税人及征税范围108

◎税目及税率116

◎计税依据和减税免税118

◎自产自销消费品消费税的计算120

第二节 应纳税额的计算120

◎自产自用消费品消费税的计算121

◎委托加工应税消费品消费税的计算123

第三节 纳税申报与缴纳126

◎消费税申报126

◎消费税缴纳130

第四节 会计处理方法132

◎账户设置132

◎账务处理133

第四章 营业税139

第一节 营业税概述140

◎营业税简介140

◎纳税人及征税范围141

◎计税依据、起征点和减免税项目154

◎纳税地点及纳税义务发生时间157

第二节 应纳税额的计算158

◎销售额的确定158

◎应纳税额计算161

◎纳税申报表171

第三节 纳税申报与缴纳171

◎税款缴纳173

◎纳税期限173

第四节 会计处理方法174

第五章 所得税189

第一节 所得税概述190

◎纳税人的确定190

◎所得税的计税依据190

◎税率及减免税优惠191

◎公司经营所得和其他所得的确定192

第二节 应纳税额的计算192

◎准予扣除及不得扣除的项目195

◎有关资产的处理212

◎应纳税所得额的调整215

◎应缴入库的所得税额217

第三节 纳税申报与缴纳219

◎所得税的预缴219

◎申报纳税的地点和时间220

◎纳税申报的资料221

第四节 会计处理方法236

◎账户设置236

◎财务处理237

第六章 外商投资企业和外国企业所得税247

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述248

第二节 应纳税额的计算250

◎应纳税所得额250

◎税收优惠255

◎几种特殊情况264

第三节 纳税申报与缴纳267

◎纳税申报与缴纳应注意事项267

◎纳税申报表272

第七章 土地增值税289

第一节 土地增值税概述290

◎纳税人和征税范围290

◎计税依据290

◎税率293

◎免税范围293

第二节 应纳税额的计算294

◎基本原理294

◎房地产价格的评估297

◎土地增值税的纳税申报298

第三节 纳税申报与缴纳298

◎土地增值税的缴纳306

第四节 会计处理方法307

第八章 其他税种311

第一节 资源税312

◎纳税人及征收范围312

◎税目及税率313

◎纳税地点、纳税时间及减免税规定314

◎征收办法及计税依据315

◎账户设置及会计处理316

第二节 城市维护建设税319

◎纳税人及征税对象319

◎税率319

◎会计处理320

第三节 印花税322

◎纳税人、征收范围及税率322

◎减免税规定324

◎会计处理324

第四节 城镇土地使用税325

◎城镇土地使用税概述325

◎纳税申报与缴纳327

◎会计处理328

第五节 房产税328

◎房产税概述328

◎纳税申报与缴纳330

◎会计处理330

第六节 车船使用税331

◎车船使用税概述331

◎纳税申报与缴纳332

◎会计处理333

第九章 合理避税337

第一节 避税概述338

◎避税的种类338

◎避税的成因344

◎避税的依据347

第二节 避税方法与技巧350

◎费用分配避税法351

◎转让定价避税法358

◎投资融资过程中的避税366

◎利润分配中的避税384

◎租赁经营中的避税392

◎利用税收优惠条款避税397

第十章 税收筹划409

第一节 税收筹划概述410

◎税收筹划的起源410

◎税收筹划与节税、避税的区别412

◎税收筹划对降低纳税成本的作用414

◎税收筹划基本原则418

◎税收筹划基本方法420

◎税收筹划基本步骤423

◎从影响纳税的几个因素考虑税收筹划425

第二节 税收筹划的具体内容425

◎增值税先征收后返还的税收优惠与税收筹划428

◎公司扩张与分立中的税收筹划433

◎税收筹划案例439

附录443

财政部 国家税务总局 海关总署 关于西部大开发税收优惠政策问题的通知（2001年12月30日）443

财政部 国家税务总局 关于调整酒类产品消费税政策的通知（2001年5月11日）447

国家税务总局关于印发《核定征收企业所得税暂行办法》的通知（2000年2月25日）450

财政部 国家税务总局 关于贯彻落实《中共中央国务院 关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知（1999年11月2日）457

技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法（1999年7月1日）463