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上篇 出纳业务基础3

第一章 绪论3

第一节 出纳概述3

第二节 出纳的任务及出纳人员应具备的业务技能8

第三节 出纳工作的组织与账务处理程序11

第二章 出纳账务处理15

第一节 出纳账簿15

第二节 出纳凭证23

第三节 银行账户47

第四节 出纳基本业务核算54

第三章 现金管理102

第一节 现金与现金管理概述102

第二节 票币整点技术114

第三节 现金的提取与送存123

第四节 现金收付款凭证的复核128

第四章 银行结算130

第一节 银行结算概述130

第二节 填写结算凭证的规定132

第三节 支票结算方式132

第四节 银行本票结算方式136

第五节 汇兑结算方式139

第六节 委托收款结算方式145

第七节 银行汇票结算方式148

第八节 商业汇票结算方式153

第九节 托收承付结算方式158

第十节 国际结算的基本方式160

第五章 对账与错账更正167

第一节 现金日记账的核对167

第二节 银行存款日记账的核对172

第三节 出纳错账的更正方法176

第六章 出纳常用机具的使用180

第一节 自动支票打字机的使用180

第二节 多功能防伪点钞机的使用185

第三节 保险柜的使用187

第七章 出纳核算资料归档与出纳工作交接189

第一节 出纳核算资料的归档189

第二节 出纳工作交接191

下篇 出纳业务拓展197

第八章 会计电算化基础与出纳管理系统操作197

第一节 会计电算化概论197

第二节 会计电算化基本模块及岗位设置207

第三节 会计电算化中的基本操作218

第四节 金蝶2000XP中出纳管理系统简要介绍224

第九章 现金流量表和现金流量分析232

第一节 现金流量表概述232

第二节 现金流量表各项目的具体内容239

第三节 现金流量表正表的编制方法与案例分析247

第四节 现金流量表补充资料的编制296

第五节 现金流量分析及应用301

附录一 中华人民共和国外汇管理条例312

附录二 支付结算办法318

附录三 行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定354

附录四 中资企业外汇结算账户管理实施细则356

附录五 人民币银行结算账户管理办法359

附录六 中央预算单位银行账户管理暂行办法372