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第一章 税务基础知识1

第一节 税款征收基础知识1

一、税款征收单位1

二、纳税人的范围2

三、税务机关和纳税人、扣缴人的权利与义务2

四、课税征税对象5

五、税目以及税率6

六、税费计算方法7

七、纳税申报方式8

八、纳税申报资料8

九、核定税费金额9

十、税费缴纳10

十一、计税金额调整12

十二、税收保全措施14

十三、强制执行措施15

十四、纳税担保事项15

十五、如何合理避税16

第二节 税务登记管理基础知识17

一、办理税务登记的必要性17

二、税务登记的管理机构18

三、设立登记办理事项18

四、变更登记办理事项26

五、停业复业办理事项28

六、注销登记办理事项29

七、税务登记证件遗失的办理30

八、非正常户处理31

九、与税务登记有关的法律责任31

第二章 商品税实务33

第一节 增值税实务33

一、增值税纳税人33

二、增值税税率37

三、一般纳税人增值税的计算38

四、增值税专用发票44

五、小规模纳税人增值税的计算47

六、进口货物增值税的计算47

七、特殊行为增值税计算注意事项48

八、免征增值税项目50

九、增值税起征点50

十、增值税合理避税要点51

十一、增值税纳税义务发生时间53

十二、增值税扣缴义务人的规定55

十三、增值税缴纳期限的规定55

十四、增值税纳税地点的规定56

十五、税控系统的抄税与报税57

十六、发票的认证58

十七、税务局网站纳税申报60

第二节 营业税实务71

一、营业税纳税人71

二、营业税扣缴义务人72

三、营业税税目与税率72

四、营业税的计算73

五、免征营业税项目77

六、营业税起征点的规定78

七、营业税合理避税要点78

八、营业税纳税义务发生时间81

九、营业税缴纳期限的规定82

十、营业税纳税地点的规定83

十一、营业税纳税申报83

第三节 消费税实务86

一、消费税纳税人86

二、消费税税目与税率86

三、消费税的计算88

四、已纳消费税的扣除93

五、计算消费税应注意事项94

六、消费税合理避税要点96

七、消费税纳税义务发生时间的规定97

八、消费税缴纳期限的规定98

九、消费税纳税地点的规定99

十、消费税纳税申报99

第四节 城建税与教育费附加实务101

一、城建税实务101

二、教育费附加实务102

三、城建税与教育费附加合理避税要点103

四、城建税与教育费附加的纳税申报104

第三章 所得税的计算与缴纳107

第一节 个人所得税实务107

一、个人所得税纳税人107

二、应缴纳个人所得税的项目108

三、个人所得税税率110

四、个人所得税优惠政策112

五、个人所得税的计算113

六、计算个人所得税应注意事项115

七、个人所得税合理避税要点118

八、个人所得税缴纳规定119

九、个人所得税纳税申报120

第二节 企业所得税实务122

一、企业所得税纳税人122

二、企业所得税税率124

三、企业所得税应纳税额的计算125

四、企业收入额的确定126

五、税收优惠政策129

六、准予在计算应纳税所得额时扣除的项目133

七、不得在计算应纳税所得额时扣除的项目138

八、关于资产的税务处理138

九、企业所得税合理避税要点143

十、企业所得税的扣缴145

十一、企业所得税特别纳税调整规定146

十二、企业所得税纳税期限规定149

十三、企业所得税纳税地点的规定150

十四、企业所得税纳税申报151

第四章 财产税与特定行为税实务171

第一节 财产税实务171

一、房产税实务171

二、契税实务174

第二节 特定行为税实务182

一、印花税实务182

二、耕地占用税实务191

三、车船使用税实务197

四、车辆购置税实务204

第五章 资源税与城镇土地使用税实务213

第一节 资源税实务213

一、资源税纳税人213

二、资源税税目与税率213

三、资源税的计算220

四、资源税的减征或免征规定222

五、资源税纳税义务发生时间的规定222

六、资源税合理避税要点223

七、资源税纳税期限的规定224

八、资源税纳税地点的规定224

九、资源税纳税申报225

第二节 城镇土地使用税实务226

一、土地使用税纳税人226

二、土地使用税税额226

三、土地使用税计税依据227

四、免缴土地使用税的土地227

五、土地使用税合理避税要点227

六、土地使用税的缴纳228

第六章 税款征收管理231

第一节 账簿凭证管理231

一、凭证的管理231

二、账簿的管理238

三、建账要求242

第二节 税收法律责任与文书送达244

一、税收法律责任244

二、税务机关文书送达248