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第一篇 导论1

第一章 混合经济下的政府作用2

1.1 混合经济3

1.2 政府介入的原动力：市场失灵4

1.3 政府失效6

1.4 早期有关政府作用的观点8

1.5 政府是什么？9

1.6 政府部门与基本经济问题11

1.7 政府经济学研究14

1.8 规范经济学与实证经济学15

1.9 经济学家间的分岐18

概要23

关键概念23

提示问题24

注释25

第二章 美国的政府部门26

2.1 立法机构26

2.2 政府作为调节者27

2.3 政府作为生产者28

2.4 政府作为消费者32

2.5 政府与再分配35

2.6 政府支出总观37

2.7 联邦、州、地方政府的不同职能38

2.8 美国政府机构规模：历史与国际间的比较38

2.9 美国的政府收入43

2.10 税收与宪法47

2.11 联邦政府的预算过程48

关键概念53

概要53

提示问题54

注释54

第三章 福利经济学57

3.1 效率与分配的替代关系57

3.2 帕累托最优60

3.3 帕累托最优与分配62

3.4 社会选择72

3.5 社会福利函数与社会契约理论78

3.6 社会无差异曲线的局限性79

概要81

关键概念82

提示问题82

注释85

第四章 政府部门的作用86

4.1 竞争市场的效率：看不见的手86

4.2 福利经济学的两个基本原理88

4.3 竞争经济的帕累托最优90

4.4 市场失灵：政府干预的基本依据95

4.5 政府部门的作用106

概要109

关键概念109

提示问题110

注释111

第二篇 政府支出理论113

第五章 公共品及政府提供的私人品114

5.1 纯公共品的定义114

5.2 提供的私人品123

5.3 政府供私人供给之间不断变化的平衡126

5.4 公共品有效提供的条件127

5.5 有效率的政府是一种公共品135

概要137

关键概念137

提示问题137

注释138

第六章 政府抉择140

6.1 资源配制的私人机制141

6.2 资源配制的公共机制141

6.3 多数投票表决制144

6.4 政治学与经济学157

6.5 制定公共品的水平的其他方案162

6.6 利益与用胜任167

概要167

关键概念168

提示问题168

注释169

第七章 公营生产与官僚171

7.1 美国的公营企业及其生产171

7.2 公营生产与私营生产：目标上的差别176

7.3 公营企业是否低效率184

7.4 公营部门低效率的根源187

7.5 官僚191

概要198

关键概念199

提示问题199

注释200

第八章 外部效应204

8.1 外部效应：一些特征205

8.2 外部效应的后果206

8.3 外部效应的私人解决办法208

8.4 外部效应的政府解决方法212

概要226

关键概念226

提示问题226

注释227

第三篇 政府支出项目228

9.1 政府支出项目的客观需要229

第九章 支出政策分析229

9.2 市场失灵230

9.3 政府介入的不同形式231

9.4 有效率的结果233

9.5 分配结果237

9.6 平等--效率的替代关系240

9.7 项目评估242

9.8 政治决策过程243

概要244

提示问题245

注释246

第十章 成本收益分析247

10.1 私人成本收益分析247

10.2 现期贴现值248

10.3 社会成本收益分析250

10.4 成本有效性254

10.5 影子价格与市场价格255

10.6 社会成本收益分析中的贴现率256

10.7 风险评价259

10.8 分配上的考虑261

概要266

关键概念267

提示问题267

注释268

第十一章 卫生保健270

11.1 政府医疗保健计划概述271

11.2 税收支出272

11.3 市场失灵276

11.4 保险282

11.5 道德危险问题284

11.6 提供及资助医疗保健制度的改革286

概要289

关键概念290

提示问题290

注释291

第十二章 国防293

12.1 国防计划的组织和管理295

12.2 成本有效性分析300

12.3 花费多少是足够的？303

概要307

关键概念307

提示问题308

注释308

第十三章 社会保险309

13.1 社会保障制度面临的问题310

13.2 社会保障制度的构成311

13.3 社会保障发生第二次危机的根源314

13.4 社会保障、私人保险及市场失灵317

13.5 社会保障中的公平问题322

13.6 资源配置的效果324

13.7 1983年针对社会保障发生的危机而采取的措施325

13.8 当前关于公平与效率的一些问题326

13.9 其它观点327

概要328

关键概念328

提示问题329

注释329

第十四章 福利项目与收入再分配332

14.1 福利项目与社会保险333

14.2 现金再分配与实物再分配334

14.3 合格标准的刺激效果338

14.4 政府应该干预个人的自由选择吗？339

14.5 无条件的援助与有种种条件限制的援助340

14.6 现行福利制度在减少贫困方面的效果如何343

概要346

关键概念347

提示问题347

注释348

第十五章 教育350

15.1 美国教育体系351

15.2 联邦政府对私立和公立学校的补贴税收352

15.3 为什么需要政府提供教育？354

15.4 政府教育经费应如何分配？356

15.5 政府对私立学校的资助360

15.6 对高等教育的扶持362

概要363

提示问题364

关键概念364

注释365

第四篇 税收理论367

第十六章 税收导论368

16.1 背景知识368

16.2 美国税收模式的演变370

16.3 税收制度的五个必要特性376

16.4 经济效率376

16.5 管理费用380

16.6 可变性381

16.7 政治代表性384

16.8 公平性385

概要395

关健概念396

提示问题396

注释397

第十七章 谁真正赋税：税收归宿398

17.1 美国的税负分担者399

17.2 竞争市场下的税收归宿403

17.3 垄断与竞争环境下的税收归宿409

17.4 几种等价的税412

17.5 局部与一般均衡下的税收归宿414

概要418

关键概念418

提示问题419

注释419

第十八章 税收与经济效率421

18.1 对劳动征税421

18.2 对商品征税429

18.3 生产的低效率436

概要438

关键概念439

提示问题439

注释439

第十九章 最佳税收441

19.1 扭曲计算的误差441

19.2 次佳的误差442

19.3 达到最佳再分配的税收442

19.4 最佳所得税税制451

19.5 通过商品税实现收入再分配455

19.6 最佳税收与生产效率459

19.7 最佳税制对可行税项的依赖462

概要463

关键概念463

提示问题463

注释464

第五篇 美国的税收468

第二十章 个人所得税469

20.1 美国个人所得税一览469

20.2 美国个人所得税的制定原则478

20.3 所得收入的决定484

20.4 附录A：免税范围488

20.5 税收单位494

20.6 有效税率：进一步的认识498

概要500

关键概念501

提示问题501

注释503

21.1 公司所得税的基本特征504

第二十一章 公司所得税504

21.2 公司所得税的理由505

21.3 公司所得税的税收归宿及其对经济效率的作用506

21.4 折旧和投资税减515

21.5 公司所得税转嫁的经验估计及其效率损失519

21.6 个人所得税与公司所得税的一体化521

21.7 实际边际税率526

概要531

提示问题532

关键概念532

注释533

第二十二章 资本税537

22.1 资本税537

22.2 资本税复杂性的几种解释543

22.3 资本税的公平和效率问题545

22.4 统一资本税的作用547

22.5 资本所得税552

22.6 对资本收益处置的其它特别条款的后果分析554

22.7 在通货膨胀下对资本收益的税收政策557

22.8 遗产税和赠与税558

22.9 实际资本税559

概要561

关键概念562

提示问题562

注释563

第二十三章 税收与劳动供给566

23.1 税收对劳动供给量的影响566

23.2 税收对劳动供给影响的估计570

23.3 劳动供给弹性估计575

23.4 劳动供给的其它方面577

概要579

关键概念579

提示问题580

注释580

第二十四章 避税指南582

24.1 收入分计582

24.2 纳税推延584

24.3 套税588

24.4 普通税收庇护594

24.5 从税收缺口中受益的是谁？596

概要598

关键概念599

提示问题599

注释599

第二十五章 税收制度改革601

25.1 改革的动力602

25.2 税收改革原则607

25.3 综合所得税610

25.4 固定统一比例率612

25.5 关于消费税614

25.6 固定统一比例消费税621

25.7 增殖税(V·A·T)622

25.8 里根新税收提案624

概要625

关键概念626

提示问题626

注释627

第六篇 州政府和地方政府629

26.1 责任的分担630

第二十六章 联邦财政制度630

26.2 联邦财政制度的本原634

26.3 市场失灵636

26.4 再分配637

26.5 生产与筹资641

26.6 联邦规定用途的财政资助的效率问题641

26.7 联邦税收制度和地方支出645

概要648

提示问题649

关键概念649

注释650

第二十七章 州、地方税收与支出652

27.1 应用于地方公共财政的归宿分析652

27.2 资本化655

27.3 地方水平上的公共诀择661

概要662

关键概念663

提示问题663