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税制理论篇3

第1章 税收制度概述3

1．1 税收制度的概念3

1．2 税收制度构成要素8

1．3 税收制度的分类19

第2章 税收原则28

2．1 税收原则理论的历史发展28

2．2 公平税负原则32

2．3 税收效率原则36

3．1 税制结构概述39

第3章 税制结构39

3．2 发达国家与发展中国家税制结构的比较40

3．3 中国现行的税制结构42

第4章 我国税收制度的建立与沿革46

4．1 计划经济体制下我国税制的建立与沿革46

4．2 有计划商品经济体制下我国税制的发展与不断完善50

4．3 社会主义市场经济体制下新税制的建立57

现行税制篇65

第5章 增值税65

5．1 增值税概述65

5．2 我国增值税制度的建立与发展74

5．3 增值税制度的基本内容78

5．4 增值税专用发票103

5．5 出口货物退（免）税制度109

第6章 消费税117

6．1 消费税概述117

6．2 消费税纳税人、征税范围及税率121

6．3 消费税的计算与缴纳124

第7章 营业税132

7．1 营业税概述132

7．2 营业税纳税人、征税范围及税率134

7．3 营业税的计算与缴纳138

8．1 关税概述145

第8章 关税145

8．2 我国关税制度的建立及关税政策与作用149

8．3 海关进出口税则153

8．4 关税制度的基本内容156

8．5 人境旅客行李物品和个人邮递物品进口税及船舶吨税162

第9章 企业所得税167

9．1 企业所得税概述167

9．2 企业所得税纳税人、课税对象及税率169

9．3 企业所得税应纳税所得额的确定171

9．4 企业所得税的计算与缴纳184

第10章 外商投资企业和外国企业所得税189

10．1 外商投资企业和外国企业所得税189

10．2 外商投资企业和外国企业所得税纳税人、课税对象及税率191

10．3 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定194

10．4 外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳201

第11章 个人所得税207

11．1 个人所得税概述207

11．2 个人所得税纳税人、课税对象及税率210

11．3 个人所得税应纳税所得额的确定216

11．4 个人所得税的计算与缴纳218

第12章 农业税230

12．1 农业税230

12．2 农业特产税238

12．3 牧业税242

第13章 资源课税244

13．1 土地增值税244

13．2 资源税254

13．3 城镇土地使用税261

13．4 耕地占用税263

第14章 财产课税267

14．1 房产税267

14．2 契税270

第15章 行为课税273

15．1 固定资产投资方向调节税273

15．2 印花税279

15．3 车船使用税285

15．4 城市维护建设税288

15．5 屠宰税和筵席税290

税收征管篇295

第16章 税收管理体制295

16．1 税收管理的概念和内容295

16．2 税收管理机构297

16．3 税收管理体制的发展和改革300

第17章 税收征收管理308

17．1 税收征收管理概述308

17．2 税务登记312

17．3 账簿、凭证管理319

17．4 纳税申报326

17．5 税款征收328

17．6 发票管理334

17．7 税务检查338

17．8 法律责任340

17．9 税务代理344

第18章 税务行政司法制度348

18．1 税务行政处罚348

18．2 税务行政复议350

18．3 税务行政诉讼356

18．4 税务行政赔偿359

参考文献361