图书介绍

企业税会差异与调整【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

史玉光著著
出版社：北京：电子工业出版社
ISBN：9787121246548
出版时间：2015
标注页数：204页
文件大小：37MB
文件页数：212页
主题词：企业管理－税收管理－研究－中国

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图书目录

第1章概述1

1.1 会计利润和应纳税所得额的差异1

1.2 税会差异的处理方法8

附录暂时性差异项目和永久性差异项目17

第2章存货的税会差异与调整21

2.1 取得存货的税会差异与调整21

2.2 发出存货的税会差异与调整23

2.3 存货减值、损失的税会差异与调整27

第3章金融资产的税会差异与调整30

3.1 交易性金融资产的税会差异与调整31

3.2 应收款项减值的税会差异与调整36

3.3 持有至到期投资的税会差异与调整38

3.4 可供出售金融资产的税会差异与调整40

第4章长期股权投资的税会差异与调整44

4.1 取得长期股权投资的税会差异与调整44

4.2 持有长期股权投资的税会差异与调整49

4.3 处置长期股权投资的税会差异与调整56

第5章投资性房地产的税会差异与调整59

5.1 取得投资性房地产的税会差异与调整59

5.2 持有投资性房地产的税会差异与调整61

5.3 处置投资性房地产的税会差异与调整66

5.4 投资性房地产转换的税会差异与调整72

5.5 土地增值税的纳税筹划74

第6章固定资产的税会差异与调整79

6.1 取得固定资产的税会差异与调整79

6.2 持有固定资产的税会差异与调整84

6.3 处置固定资产的税会差异与调整93

第7章无形资产的税会差异与调整98

7.1 取得无形资产的税会差异与调整98

7.2 持有无形资产的税会差异与调整102

7.3 处置无形资产的税会差异与调整108

第8章职工薪酬的税会差异与调整111

8.1 工资的税会差异与调整113

8.2 其他职工薪酬的税会差异与调整115

8.3 股份支付的税会差异与调整121

第9章收入的税会差异与纳税调整126

9.1 商品销售收入的税会差异与调整126

9.2 提供劳务收入的税会差异与调整145

9.3 让渡资产使用权收入的税会差异与调整147

9.4 政府补助的税会差异与调整148

第10章借款费用等的税会差异与纳税调整150

10.1 借款费用的税会差异与调整150

10.2 或有事项的税会差异与调整156

10.3 资产负债表日后事项的税会差异与调整157

第11章非货币性资产交换的税会差异与调整162

11.1 非货币性资产交换的税会差异分析162

11.2 非货币性资产交换的纳税调整170

11.3 整体资产置换改组业务的税会差异与调整176

第12章债务重组的税会差异与调整180

12.1 以现金清偿债务的税会差异与调整180

12.2 以非现金资产清偿债务的税会差异与调整181

12.3 债务转为资本的税会差异与调整185

12.4 修改其他债务条件的税会差异与调整187

第13章企业合并的税会差异与调整190

13.1 企业合并税会处理概述190

13.2 免税合并的税会差异与调整191

13.3 应税合并的税会差异与调整195

13.4 企业合并的纳税筹划200

参考文献203