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1 第1章 导论1

1.1研究的背景与意义1

1.2研究的目标与内容7

1.3研究的思路与方法9

1.4研究创新与不足之处11

2第2章 国内外研究文献综述13

2.1国外研究文献综述13

2.2国内研究文献综述19

2.3国内外研究评价及趋势20

3 第3章 地方财政内控制度的国外实践经验与借鉴22

3.1国外财政管理内部控制制度实践22

3.2对构建我国地方财政内控制度的启示30

4第4章 地方财政风险及内控制度的引入35

4.1地方财政职能与地位35

4.2地方财政风险界定、诱因及影响37

4.3地方财政内控制度的引入43

5第5章 地方财政风险及内部控制目标、原则、假设与框架50

5.1地方财政部门内控与企业组织内控差异性比较51

5.2地方财政内部控制目标54

5.3地方财政内部控制原则58

5.4地方财政内部控制假设62

5.5地方财政内控制度框架64

6第6章 地方财政内控制度要素：内控环境68

6.1地方财政内控环境及内容69

6.2地方财政内控环境的控制节点72

7第7章 地方财政内控制度要素：风险识别77

7.1地方财政风险类型及诱因78

7.2地方财政风险识别的原则80

7.3地方财政风险识别的基本框架81

7.4地方财政风险识别的具体路径83

8第8章 地方财政内控制度要素：风险评估86

8.1风险评估的基本框架87

8.2风险评估实现路径与方法89

9第9章 地方财政内控制度要素：控制活动99

9.1预算管理模块的控制活动101

9.2资金管理模块的控制活动109

9.3资产管理模块的控制活动113

9.4财务会计管理模块的控制活动117

9.5采购管理模块的控制活动121

9.6基建项目管理模块的控制活动125

9.7财政制度管理模块的控制活动129

9.8财政部门行政管理模块的控制活动131

10第10章 地方财政债务风险的控制活动133

10.1地方财政债务风险预警路径与原则136

10.2地方财政债务风险的内控活动138

10.3地方财政债务风险预警的内控活动案例——以A县为例149

11第11章 地方财政内控制度要素：信息与沟通160

11.1信息控制模块的业务节点161

11.2沟通控制模块的业务节点164

11.3反舞弊控制的业务节点166

12第12章 地方财政内控制度要素：内部监督169

12.1内部监督的方式及路径170

12.2内控框架元素的内部监督要点172

12.3内部控制执行程度的评级174

13第13章 地方财政内控制度要素：成熟度测评与改进176

13.1对ICM—LF模型的初步解释176

13.2对ICM—LF模型的具体构建178

13.3基于ICM—LF模型的测评与成熟度改进184

结束语187

参考文献190

后记193