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第1章 财务管理总论1

1.1 企业财务管理概述1

1.1.1 企业财务管理的对象2

1.1.2 财务活动3

1.1.3 财务关系4

1.2 企业组织形式与财务管理目标5

1.2.1 企业组织形式5

1.2.2 企业财务管理目标7

1.2.3 财务管理目标的矛盾与协调8

1.3 财务的职业机会9

1.3.1 货币与资本市场9

1.3.2 投资10

1.3.3 财务管理10

1.4 公司组织架构中的财务11

1.4.1 公司组织架构的含义及其作用11

1.4.2 典型公司组织中的财务角色11

1.4.3 财务人员的职责12

本章知识结构图13

课后练习题14

第2章 财务管理的基本观念16

2.1 资金时间价值17

2.1.1 资金时间价值的含义17

2.1.2 时间线17

2.1.3 一次性收付款项的终值和现值18

2.1.4 年金的终值和现值20

2.1.5 利率（折现率）和期间的计算25

2.2 风险与收益26

2.2.1 风险收益的概念26

2.2.2 单项资产的风险收益27

2.2.3 资产组合的风险收益29

本章知识结构图32

课后练习题32

第3章 筹资管理36

3.1 筹资管理概述37

3.1.1 筹资的概念与目的37

3.1.2 企业筹资的渠道与方式37

3.1.3 企业筹资的基本原则39

3.1.4 企业资金需要量的预测39

3.2 权益资金的筹集41

3.2.1 吸收直接投资41

3.2.2 发行股票42

3.2.3 留存收益46

3.3 负债资金的筹集46

3.3.1 银行借款46

3.3.2 发行债券49

3.3.3 融资租赁52

3.3.4 商业信用56

3.4 资本成本及其计算58

3.4.1 资本成本概述58

3.4.2 个别资本成本58

3.4.3 综合资本成本61

3.5 杠杆原理62

3.5.1 杠杆原理的基础知识62

3.5.2 经营杠杆66

3.5.3 财务杠杆67

3.5.4 综合杠杆69

3.6 资本结构及其优化70

3.6.1 资本结构的概念70

3.6.2 优化资本结构的方法71

本章知识结构图74

课后练习题75

第4章 项目投资管理79

4.1 项目投资概述80

4.1.1 项目投资的含义与类型80

4.1.2 项目投资的特点80

4.1.3 项目计算期81

4.1.4 项目投资的程序81

4.2 现金流量的确定82

4.2.1 现金流入量82

4.2.2 现金流出量83

4.2.3 确定现金流量时的基本假设84

4.2.4 现金净流量85

4.3 财务可行性分析指标的计算及其评价87

4.3.1 非折现指标87

4.3.2 折现指标89

4.4 项目投资决策方法及应用95

4.4.1 独立方案的对比与选优95

4.4.2 互斥方案的对比与选优96

4.4.3 其他方案的对比与选优99

本章知识结构图100

课后练习题101

第5章 证券投资管理105

5.1 证券投资概述105

5.1.1 证券投资的概念和目的106

5.1.2 证券投资的种类和风险106

5.1.3 证券投资的一般程序109

5.2 股票投资109

5.2.1 股票投资的目的110

5.2.2 股票的价值110

5.2.3 股票投资的收益率111

5.2.4 股票投资的优缺点113

5.3 债券投资113

5.3.1 债券投资的目的114

5.3.2 债券的价值114

5.3.3 债券投资的收益率115

5.3.4 债券投资的优缺点117

5.4 证券投资的风险与组合118

5.4.1 证券投资风险118

5.4.2 证券投资组合120

本章知识结构图124

课后练习题124

第6章 营运资金管理128

6.1 营运资金管理概述129

6.1.1 营运资金的概念129

6.1.2 营运资金的特点129

6.1.3 营运资金管理的基本要求130

6.2 现金管理130

6.2.1 持有现金的动机和成本131

6.2.2 最佳现金持有量的确定132

6.2.3 现金的日常管理135

6.3 应收账款管理136

6.3.1 应收账款的功能及成本137

6.3.2 信用政策的制定137

6.3.3 应收账款的日常管理140

6.4 存货管理141

6.4.1 存货的成本141

6.4.2 存货管理的技术142

本章知识结构图145

课后练习题145

第7章 收益与分配管理149

7.1 收益与分配管理概述149

7.1.1 收益与分配管理的意义150

7.1.2 收益与分配管理的原则151

7.1.3 收益与分配管理的内容151

7.2 收入管理153

7.2.1 销售预测分析153

7.2.2 销售定价管理157

7.3 成本费用管理161

7.3.1 成本归口分级管理161

7.3.2 标准成本管理162

7.3.3 责任成本管理168

7.4 收益分配管理172

7.4.1 收益分配应考虑的因素172

7.4.2 收益分配政策的评价与选择173

7.4.3 股利支付的方式175

7.4.4 股利分配的程序178

本章知识结构图179

课后练习题179

第8章 财务报表分析184

8.1 财务报表分析概述184

8.1.1 财务报表分析的目的184

8.1.2 财务报表分析的内容186

8.2 财务报表分析的基本方法186

8.2.1 比较分析法186

8.2.2 比率分析法187

8.2.3 趋势分析法188

8.2.4 因素分析法190

8.3 财务比率分析192

8.3.1 偿债能力比率分析194

8.3.2 营运能力比率分析198

8.3.3 盈利能力比率分析202

8.3.4 发展能力比率分析206

8.4 财务报表的综合分析208

8.4.1 杜邦财务分析体系208

8.4.2 综合系数评分法211

本章知识结构图212

课后练习题213

附录 资金时间价值系数表218

附录1 1元复利终值表218

附录2 1元复利现值表221

附录3 1元年金终值表224

附录4 1元年金现值表227

参考文献230